GoEU-Holding-Standort
Englisch geprägtes Gesellschaftsrecht, EU-IBAN, etablierte Holding-Strukturen.
Gründungsland
Firmengründung in Zypern
Zypern ist ein EU-Standort mit englisch geprägtem Gesellschaftsrecht. Mit der Steuerreform 2026 (in Kraft seit 1. Januar 2026) stieg die Körperschaftsteuer von 12,5 % auf 15 %; zugleich wurden mehrere Regelungen modernisiert. Für die steuerliche Anerkennung ist wirtschaftliche Substanz erforderlich (ATAD-3). Rechtsstand: 2026, Angaben ohne Gewähr.
KöSt 15 %Non-Dom: 0 % SDC auf DividendenLTD ohne Mindestkapital
Kennzahlen
Zypern auf einen Blick
15 %
Körperschaftsteuer (seit 1.1.2026)
0 %
SDC auf Dividenden (Non-Dom, 17 Jahre)
1–2 Wochen
Dauer der Registrierung
18.858
Neugründungen 2025 (+26,5 %)
Vorteile
Was für Zypern spricht
Non-Dom-Status
0 % SDC auf Dividenden und Zinsen für 17 Jahre; nur 2,65 % GeSY (gedeckelt).
Modernisierte Steuerregeln
Reform 2026: Verlustvortrag 7 Jahre, 20 % F&E-Superabzug, Stempelsteuer entfällt.
Steuervergleich
Beispielrechnung: 100.000 € Gewinn
| Deutschland | Zypern | |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer | ~30 % (effektiv) | 15 % (seit 2026) |
| Steuer auf 100.000 € Gewinn | ~30.000 € | 15.000 € |
| Dividenden an Gesellschafter | 25 % Abgeltungsteuer (+ Soli) | 0 % SDC mit Non-Dom-Status |
Für die steuerliche Anerkennung ist echte Substanz vor Ort erforderlich (Büro, Geschäftsleitung, Tätigkeit — ATAD-3).
Rechtsformen
Rechtsformen im Überblick
| Rechtsform | Mindestkapital | Gesellschafter | Typische Nutzung |
|---|---|---|---|
| Private LTD | keines vorgeschrieben | 1–50 | Standard, Holding, Handel, IP |
| Public LTD (PLC) | ca. 25.629 € | ≥ 7 | Börsen-/kapitalmarktnah |
| VCIC | fondsabhängig (CySEC-Lizenz) | — | Investmentfonds |
| Personengesellschaften (GP/LP/LLP) | keines | ≥ 1–2 | Kooperationen, Investment |
| Zweigniederlassung / Trust (CIT) | — | — | Markteintritt / Vermögensstruktur |
Pflicht: eingetragener Sitz und Company Secretary in Zypern; jährlicher Audit durch zugelassene Wirtschaftsprüfer; UBO-Registrierung.
Ablauf
So läuft die Gründung ab
Struktur- & Substanzplanung
Zielstruktur und Substanzbedarf definieren.
Namensreservierung + Gründungsdokumente
Firmennamen reservieren, Dokumente vorbereiten.
Eintragung + Company Secretary
Registrar of Companies; Secretary bestellen.
Bankkonto + Steuer-/VAT-Registrierung
EU-IBAN eröffnen, steuerlich registrieren.
Büro / Substanz aufbauen
Reale Geschäftsräume und Tätigkeit vor Ort.
Non-Dom / Tax Residency sichern
Ansässigkeit und Non-Dom-Status beantragen.
Dauer der Registrierung ca. 1–2 Wochen.
Kosten
Kosten (Orientierungswerte)
Registrierung, Secretary und Registered Office, jährlicher Audit; Büro (Substanz) ~200–600 €/Monat je Standort (Orientierungswerte).
Steuern
Unternehmenssteuern
| Sachverhalt | Satz |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 15 % (seit 1.1.2026; zuvor 12,5 %) |
| SDC Dividenden (Non-Dom, nicht-domiziliert) | 0 % (17 Jahre) |
| SDC Dividenden (domizilierte Residenten) | 5 % (zuvor 17 %) |
| GeSY (Gesundheitsbeitrag) | 2,65 % (gedeckelt) |
| Verlustvortrag | 7 Jahre (zuvor 5) |
| F&E-Superabzug | 20 % (2025–2030) |
Reform 2026: „Deemed Dividend Distribution“ (DDD) auf ab 2026 erzielte Gewinne abgeschafft; Stempelsteuer entfällt.
Aufenthalt
Aufenthalt & Steuerresidenz
Steuerliche Ansässigkeit über die 183-Tage- oder die 60-Tage-Regel; Non-Dom-Status für nicht in Zypern domizilierte Personen (0 % SDC auf Dividenden/Zinsen). Für Wegzügler aus Deutschland: Wegzugs- bzw. erweiterte beschränkte Steuerpflicht (AStG) und echte Substanz beachten.
Wissens-Check
Zum Merken
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KöSt Zypern ab 2026?
Antwort zeigen
15 %.
Non-Dom-SDC auf Dividenden?
Antwort zeigen
0 % (17 Jahre).
Verlustvortrag neu?
Antwort zeigen
7 Jahre.
Standort in Zahlen
Zypern in Zahlen
| Kennzahl | Wert |
|---|---|
| Neugründungen 2025 | 18.858 (+26,5 % ggü. 2024) |
| Körperschaftsteuer | 15 % (ab 2026) |
| Non-Dom-Vorteil | 0 % SDC auf Dividenden, 17 Jahre |
Aktuelle Entwicklungen
Aktuelle Entwicklungen (Stand Juli 2026)
- Steuerreform in Kraft seit 1.1.2026: KöSt 15 %, DDD abgeschafft, Verlustvortrag 7 Jahre, 20 % F&E-Superabzug (2025–2030), Stempelsteuer entfällt, SDC für Domizilierte von 17 % auf 5 %.
- Gründungsboom 2025: +26,5 %.
- ATAD-3-Substanzanforderungen für die steuerliche Anerkennung.
FAQ
Häufige Fragen zu Zypern
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer?
Seit 2026 15 % (zuvor 12,5 %).
Was bringt der Non-Dom-Status?
0 % SDC auf Dividenden/Zinsen für 17 Jahre, nur 2,65 % GeSY.
Brauche ich Substanz?
Ja – Büro, Geschäftsleitung und Tätigkeit vor Ort (ATAD-3).
Ist ein Audit Pflicht?
Ja, jährlich durch zugelassene Prüfer.
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Quellen & Disclaimer
Quellen
Diese Seite dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Verbindliche Auskünfte erteilen die zuständigen Behörden des jeweiligen Landes sowie dort zugelassene Anwält:innen, Notar:innen und Steuerberater:innen. Für die steuerlichen Folgen eines Wegzugs aus Deutschland oder Österreich sind dort zugelassene Steuerberater:innen zuständig. Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: Juli 2026. Für eine individuelle Einschätzung: contact@goglobal.associates.
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