GoNiedrige Unternehmenssteuer
12,5 % auf operative Gewinne — die OECD-Mindeststeuer von 15 % gilt nur für sehr große Konzerne.
Gründungsland
Firmengründung in Irland
Irland verbindet EU-Mitgliedschaft, englische Sprache und Common Law mit niedriger Unternehmensbesteuerung. Die Ltd ist die Standard-Kapitalgesellschaft; Anreize wie KDB und R&D-Credit senken die Effektivlast weiter. Rechtsstand: 2026, Angaben ohne Gewähr.
KöSt 12,5 %Ltd ohne MindestkapitalDauer 3–5 Werktage
Kennzahlen
Irland auf einen Blick
12,5 %
Körperschaftsteuer (Trading Income)
6,25 %
Knowledge Development Box (IP)
3–5 Werktage
Gründungsdauer über das CRO
30 %
R&D Tax Credit (erstattungsfähig)
Vorteile
Was für Irland spricht
Englisch + EU + Common Law
Der einzige große englischsprachige Common-Law-Standort innerhalb der EU.
Tech-Ökosystem
Europasitz von Apple, Google, Meta, Pfizer u. v. m.; Startup-Wachstumsrate ~33,5 % (Top in Europa).
Steuervergleich
Beispielrechnung: 100.000 € Gewinn
| Deutschland | Irland | |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer | ~30 % (effektiv) | 12,5 % |
| Steuer auf 100.000 € Gewinn | ~30.000 € | 12.500 € |
| Besonderheit | Gewerbesteuer je Gemeinde | KDB 6,25 % auf IP, R&D-Credit 30 % |
Start-Up Relief: Befreiung neuer Firmen in den ersten 3 Jahren auf Gewinne bis 40.000 €/Jahr.
Rechtsformen
Rechtsformen im Überblick
| Rechtsform | Mindestkapital | Haftung | Typische Nutzung |
|---|---|---|---|
| Private Ltd (LTD) | formal 0 € | beschränkt | Standard, Startups, HQ |
| DAC / PLC | teils vorgeschrieben | beschränkt | Regulierte/kapitalmarktnahe Firmen |
| Sole Trader | keines | unbeschränkt | Einzelunternehmen |
| Branch | — | Mutter haftet | Markteintritt |
Pflicht: mind. 1 Director, Company Secretary, Registered Office in Irland.
Ablauf
So läuft die Gründung ab
Ltd-Struktur
Director, Company Secretary und Registered Office festlegen.
CRO-Registrierung
Online-Registrierung beim Companies Registration Office.
Revenue-Registrierung
Steuerliche Registrierung.
Geschäftskonto
Konto eröffnen.
Enterprise-Ireland-Programme
Optional: HPSU und weitere Förderungen.
Dauer 3–5 Werktage.
Kosten
Kosten (Orientierungswerte)
CRO-Registrierung 100 € online; mit Secretary, Registered Office und Beratung ~500–1.500 € (Orientierungswerte).
Steuern
Unternehmenssteuern
| Sachverhalt | Satz |
|---|---|
| Körperschaftsteuer (Trading Income) | 12,5 % |
| OECD-Mindeststeuer (Umsatz ≥ 750 Mio. €) | 15 % |
| Knowledge Development Box (IP) | 6,25 % |
| R&D Tax Credit | 30 % (erstattungsfähig) |
Start-Up Relief: Befreiung neuer Firmen in den ersten 3 Jahren auf Gewinne bis 40.000 €/Jahr. Seit 2025 Participation Exemption für bestimmte ausländische Dividenden.
Wissens-Check
Zum Merken
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Körperschaftsteuersatz?
Antwort zeigen
12,5 %.
KDB-Satz?
Antwort zeigen
6,25 % auf qualifizierte IP-Erträge.
R&D-Credit?
Antwort zeigen
30 %, erstattungsfähig.
Standort in Zahlen
Irland in Zahlen
| Kennzahl | Wert |
|---|---|
| Startup-Wachstumsrate | ~33,5 % (Top in Europa) |
| Ansässige Tech-Konzerne | Apple, Google, Meta, Pfizer u. v. m. |
| KDB-Effektivsteuer auf IP | 6,25 % |
| Sprache | Englisch (EU) |
Aktuelle Entwicklungen
Aktuelle Entwicklungen (Stand Juli 2026)
- R&D Tax Credit auf 30 % erhöht.
- OECD-Mindeststeuer 15 % für Großkonzerne seit 2024.
- Participation Exemption für ausländische Dividenden (2025).
FAQ
Häufige Fragen zu Irland
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer?
12,5 % auf operative Gewinne (15 % nur für sehr große Konzerne).
Was ist die KDB?
6,25 % Effektivsteuer auf qualifizierte IP-Erträge.
Wie schnell geht die Gründung?
3–5 Werktage über das CRO.
Brauche ich lokale Organe?
Ja: Director, Company Secretary und Registered Office in Irland.
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Quellen & Disclaimer
Quellen
Diese Seite dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Verbindliche Auskünfte erteilen die zuständigen Behörden des jeweiligen Landes sowie dort zugelassene Anwält:innen, Notar:innen und Steuerberater:innen. Für die steuerlichen Folgen eines Wegzugs aus Deutschland oder Österreich sind dort zugelassene Steuerberater:innen zuständig. Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: Juli 2026. Für eine individuelle Einschätzung: contact@goglobal.associates.
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